出纳和会计的日常工作内容是什么？

出纳和会计在财务工作中扮演着不同的角色，各自负责不同的日常工作

出纳员（Cashier/Treasurer）的日常工作内容主要包括：

资金收付管理：

收取各类款项，包括但不限于销售收入、押金、退款、投资收益等，并开具收据。

根据审核无误的付款凭证支付供应商货款、工资、社保公积金、日常办公费用及其他应付账款。

办理银行转账、汇款等银行业务，确保资金按时到位。

银行账户管理：

维护银行账户信息，办理银行账户的开户、变更、注销等手续。

定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

管理支票、网银U盾等支付工具，严格按照公司规定使用和保管。

现金及有价证券管理：

盘点库存现金，做到日清月结，确保账面现金与实际库存相符。

保管现金、支票、本票、汇票等金融票据的安全，按照限额合理存放现金，超过限额应及时存入银行。

财务数据记录：

登记现金日记账和银行存款日记账，准确记录每日的资金流入流出情况。

及时整理和保管好原始凭证，配合会计人员完成财务报表的编制。

会计的日常工作内容主要包括：

账务处理：

根据原始凭证审核并编制记账凭证，进行账簿登记。

定期进行账务核算，包括但不限于应收账款、应付账款、存货、固定资产、费用等各类会计科目的核算。

报表编制：

编制并审核财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据准确无误。

分析财务报表，为企业管理者提供决策支持。

成本与费用管理：

控制成本、分析费用结构，协助企业降低成本，提高经济效益。

处理报销业务，审核报销单据的合法性、真实性及合理性。

税务处理：

核算并申报各项税款，包括增值税、企业所得税等，并跟踪税收政策的变化，确保企业合规经营。

办理税务登记、变更、注销等涉税事务，处理与税务机关的日常沟通。

内部控制与审计：

参与企业内控体系建设，监督企业财务管理制度的执行。

协助内部或外部审计，提供所需的财务资料，解释财务数据。

财务分析与预测：

进行财务数据分析，为管理层提供经营决策支持，包括预算编制、绩效考核、投资项目分析等。

出纳和会计工作的有效衔接是保障企业财务工作顺利进行的关键，两者互相协作，共同维护企业的财务秩序和经济安全。