怎么处理退回的红字发票和错误发票？

处理退回的红字发票和错误发票时，应遵循以下步骤：

红字发票退回处理：

如果客户退回已开具的红字发票（即负数发票，用于冲销原正数发票），首先要确认该红字发票是否符合冲销条件。若确实需要撤销，销售方需按照当地税务机关的规定申请开具红字信息表。

销售方在获取税务机关审核通过的通知单后，可以重新开具正确的蓝字发票给客户，并且将红字发票联次作废或保留备查。

错误发票的处理：

发现已开具的发票有误，如金额、税额、购货单位名称、商品名称等信息不正确时，分以下几种情况处理：

若在开票当月发现错误：可以直接在防伪税控系统中作废该张发票，然后重新开具正确的发票。

若跨月发现错误，但尚未认证抵扣：销售方需要向主管税务机关提交开具红字发票的申请，并附上购买方拒收证明或其他相关材料。经税务机关审核同意后，由销售方开具红字发票，同时购买方收到红字发票后不再进行认证抵扣。

若错误发票已被认证抵扣：购买方需要先在增值税发票综合服务平台或前往税务机关办理《开具红字增值税专用发票信息表》的申请，提交成功并经过税务机关审核通过后，将通知销售方开具红字发票；销售方依据此信息表开具红字发票，购买方凭红字发票做进项税额转出处理。

在整个过程中，务必确保所有的操作都符合国家现行的税收法规以及税务局的具体要求，及时更正账务处理，并保存好相关的书面证明和电子文档作为凭证。