关于报销分录的问题

关于报销的会计分录处理，通常涉及以下几个步骤和场景：

员工垫付费用后报销：

员工垫付时不做账务处理。

报销时：

借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据实际发生的费用性质）贷：其他应付款——XX员工

收到发票直接报销（未使用预支款）：

借：管理费用/销售费用/生产成本等贷：银行存款/库存现金

使用备用金报销：

借：管理费用/销售费用/生产成本等借：库存现金（如果是用现金报销）或者贷：其他货币资金-备用金（如果是用公司提前给的备用金报销）

涉及增值税进项税额抵扣的报销：

如果收到的是增值税专用发票且可以进行进项税抵扣：

借：管理费用/原材料/固定资产等（不含税金额）借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款等

跨期费用报销：

如果是跨期发现之前未报销的费用，应当追溯调整以前年度的损益表，并相应调整留存收益或其他相关科目。

请注意，以上仅为一般情况下的处理方式，具体操作还需结合企业的实际情况、会计准则以及当地税法要求来确定。在编制会计分录时务必确保原始凭证合法有效，并按照权责发生制和配比原则准确入账。