原材料与发票入帐金额数量不同问题

原材料与发票入账金额数量不同，通常是指实物原材料的数量与采购发票上记载的数量存在差异。这种情况可以有不同的处理方式，具体取决于差异的原因：

合理损耗：

如果是因为运输、装卸、检测等过程中产生的合理损耗，且这一损耗在允许范围内，可以按实际收到的原材料数量入账，同时将损耗部分按照采购单价计入原材料成本（借记“原材料”科目，同时借记“管理费用-合理损耗”或“生产成本-原材料损耗”等科目，保证借贷平衡）。

非合理损耗：

若非正常损耗，应查明原因，如能找到责任人（如供应商、运输单位等），则借记“应收账款”或“其他应收款”，贷记“待处理财产损溢”，待追偿或赔偿到账后再进行调整；若无法追偿，则直接计入损失，借记“营业外支出”等科目。

发票数量错误：

如果是供应商开票错误导致的数量差异，应及时联系供应商重开发票，确保发票数量与实际入库数量一致。若确实难以更改，经协商一致后按实际入库数量入账，并根据协议条款调整相关科目。

暂估入账与实际发票不符：

如果在收到原材料后还未收到发票，进行了暂估入账，后来收到的发票金额或数量与暂估时不符，需要根据实际发票金额调整原暂估账目，即先冲销原来的暂估凭证，然后按实际发票金额重新入账。

总结而言，出现差异时应根据实际情况做出会计处理，确保财务记录的真实性和准确性，并做好相应的证据留存和沟通协调工作。